Overige programma onderdelen

0.4. Ondersteuning organisatie

Nota reserves en voorzieningen gemeente Westerveld 2020

Financiele verordening gemeente Westerveld 2020

We gaan verder bouwen aan veilige en toekomstbestendige informatievoorziening, waarbij we gebruikmaken van de mogelijkheden die nieuwe technologieën ons bieden.

Personeel

CAO en corona uitkering
In 2021 is vanuit het Rijk geld beschikbaar gesteld voor de uitbetaling van een eenmalige vergoeding vanuit de CAO en voor een eenmalige vergoeding corona. De uitbetaling is in 2022 gerealiseerd en er resteert een bedrag van € 101.000.

Wet open overheid (Woo)
Via de meicirculaire 2022 zijn door het Rijk gelden toegekend voor de uitvoering van de Wet open overheid (Woo). In 2022 is een start gemaakt met het in kaart brengen van de gevolgen voor de organisatie vanuit de Woo, maar de gelden zijn nog niet ingezet. Het streven is om in 2023 de beschikbare middelen aan te wenden voor uitbreiding van de formatie.

Compensatie loon- en prijsontwikkeling 
Het Rijk heeft via de circulaires middelen toegekend voor de compensatie van loon- en prijsontwikkelingen. Deze gelden zijn inmiddels voor een groot deel verdeeld over de verschillende programma’s. De resterende gelden worden in 2023 ingezet voor het opvangen van een deel van de loonontwikkelingen.

Reiskosten woon-werk verkeer
De reiskostenregeling is in 2022 uitgebreid, zodat deze in het vervolg aansluit bij de uniforme regeling vanuit Ons. Als gevolg hiervan zijn de bijbehorende kosten gestegen. Voorafgaand aan de inwerkingtreding van de regeling is een begroting gemaakt van de bijbehorende kosten, per saldo blijken de werkelijke kosten te hoog ingeschat te zijn voor 2022. De verwachting is dat de stijging van de onkostenvergoeding in 2023 kan worden opgevangen binnen het reguliere budget woon-werkverkeer.

Versterking rechtsbeschermingssysteem
Voor de versterking van een robuust rechtsbeschermingssysteem zijn gelden toegekend. In 2022 was er te weinig tijd om deze middelen op effectieve wijze in te zetten. Voor Westerveld worden deze middelen vanaf 2023 aangewend met als doel om de toegang tot voorzieningen en rechtsbescherming te versnellen en de gemeentelijke ombudsfunctie/eerstelijns juridische ondersteuning te versterken.

Plaats- en tijdonafhankelijk werken
Voor het plaats- en tijdonafhankelijk werken is in 2022 budget beschikbaar gesteld. Hier is tot op heden veel gebruik van gemaakt. Aangezien elke werknemer dit budget naar eigen inzicht kan inzetten, is het verklaarbaar waarom niet het gehele budget in één jaar is besteed.

Vervanging ziekte
Vanuit de WGA-verzekering zijn in 2022 diverse claims ingediend, die betrekking hebben op voorgaande jaren. Per saldo hebben we hiervoor € 79.000 mogen ontvangen.

Formatie
Als gevolg van het verkleinen van de flexibele schil is € 73.000 beschikbaar gekomen voor het formatiebudget, de bijbehorende dotatie is eind 2022 gerealiseerd.
De werkelijke loonsom is € 111.000 lager uitgekomen dan de begrote loonsom als gevolg van moeilijk vervulbare vacatures. Hierdoor zijn één of meer maanden aan loonkosten niet benut, zoals ook het geval is bij de niet-ingevulde vacatures voor trainees. Hierdoor resteert een bedrag van € 46.000 aan loonkosten.
Bij de najaarsrapportage is aanvullend budget gevraagd voor de flexibele schil, dat per saldo minder vaak is ingezet vanwege het beschikbare vacaturegeld. Hierdoor resteert een bedrag van € 131.000.
Daarnaast is in de zomer 2022 een stelpost formatie administratieve ondersteuning toegekend die nog niet volledig is ingezet in 2022, waardoor een bedrag van € 26.000 resteert.
Via een amendement is aanvullend budget beschikbaar gesteld voor de inzet bij ruimtelijke ordening naast de al eerder toegekende formatieplaats. Het aanvullende budget is in 2022 nog niet volledig benut, doordat de focus lag op voorbereidende werkzaamheden voor de planvorming. De resterende middelen worden in 2023 aangewend voor de uitvoering van de plannen.
Voor detachering van eigen personeel voor diverse kleine klussen is eind 2022 alsnog € 52.000 ontvangen.
Sinds het najaar 2022 is het beheer van de kantine onder regie van de gemeente. De bijbehorende exploitatie is in 2022 niet meegenomen in de meerjarenbegroting, maar dit wordt in 2023 verwerkt in de meerjarenbegroting.

Informatievoorziening

Bestuurlijke besluitvorming
In 2022 is een begin gemaakt met de implementatie van een nieuw pakket voor bestuurlijke besluitvorming, het vervolg staat gepland voor mei 2023. Als gevolg van de benodigde doorlooptijd resteren per saldo de nog niet aangewende beschikbare middelen.

Pakket Vergunningverlening
Met het oog op de Omgevingswet stond in 2022 de implementatie gepland van een nieuw pakket voor vergunningverlening. Als gevolg van problemen met de leverancier is de implementatie op het laatste moment niet doorgegaan, waardoor de nieuwe applicatie pas in 2023 beschikbaar zal komen. De resterende middelen worden op dat moment aangewend.

Dienstverlening Ons
De dienstverlening vanuit Ons valt uiteen in twee componenten, de standaarddienstverlening en het voorgenomen meerwerk. Met name het verwachte meerwerk valt lager uit qua kosten, in totaal is over 2022 € 147.000 minder in rekening gebracht door Ons. Daarnaast wordt er gewerkt met een bandbreedte voor ICT investeringen, waarbij over 2022 voor Westerveld € 73.000 minder is geïnvesteerd dan in eerste instantie voorgenomen was. 

De kosten voor overhead bestaan uit huisvestingskosten, personeelskosten, kosten voor informatievoorziening en faciliteiten. Deze kosten zijn verantwoord in taakveld 0.4.

De hier gepresenteerde bedragen zijn exclusief bestuur en griffie. Ze sluiten aan op de taakveld 0.4: Overhead. 

Het percentage overhead daalt, omdat de aan de programma’s toegerekende inzet hoger is. De personeelskosten worden vooraf op basis van verzamelde uren van verwachte inzet toegerekend aan de programma’s. Dat geldt niet voor het budget voor vervanging tijdens ziekte en voor de inhuur van personeel. Die lasten worden verdeeld naar de programma’s op basis van de realisatie. Daarom stijgt het percentage overhead in de begroting, om bij de jaarrekening over 2022 weer te dalen. Dit komt door de BBV-spelregels.

In de investeringstabellen wordt inzicht gegeven in het (bruto) krediet (K) en de bijdrage van derden (B). Het restant krediet wordt overgeheveld naar 2023, wanneer de investering nog niet gereed gemeld is. De mutatie krediet betreft de over- of onderschrijding van gereed gemelde investeringen.  In de meeste gevallen is dit een krediet overschot, hetgeen inhoudt dat de kapitaallasten in de toekomst lager zijn dan begroot op basis van het vastgestelde krediet.

Met ingang van boekjaar 2023 is een nieuwe werkwijze van toepassing met betrekking tot de kredieten, waarbij het geen automatisme meer zal zijn om kredieten over te hevelen.  Bij de 1e Bestuursrapportage kan kenbaar worden gemaakt of bij kredieten een mogelijke overheveling wordt voorzien, waarna bij de 2e Bestuursrapportage het besluit kan worden genomen om kredieten over te hevelen naar het volgende boekjaar. Vervolgens zullen bij de Jaarrekening 2023 die kredieten worden afgesloten, waarvan besloten is om deze niet over te hevelen.

De algemene dekkingsmiddelen worden gevormd uit een aantal structurele niet aan taakvelden gekoppelde inkomsten. Deze dekkingsmiddelen worden of van het Rijk (in de vorm van de algemene uitkering), van inwoners (in de vorm van heffingen) dan wel uit beleggingen verkregen.

5. Treasury
6. Belastingen
7. Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds
8. Overige baten en lasten

We streven naar kostendekkende tarieven.

0.5 Treasury een nadelig verschil van € 272.000 aan baten te verklaren:
Dit verschil is per saldo te verklaren door lagere dividendontvangsten van onze beleggingen (€ 298.000) en een hoger resultaat van de financieringsmiddelen (€27.000).

0.61 OZB woningen een voordelig verschil van € 114.000 aan baten te verklaren:
Er is sprake geweest van hogere WOZ-waarde (marktwerking) en van areaaluitbreiding (nieuwbouw), waardoor een hogere opbrengst van OZB belasting is gegenereerd. 

0.7 Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds een voordelig verschil van € 665.000 aan baten te verklaren:
Er zijn extra middelen beschikbaar gekomen bij de decembercirculaire 2022, die door het late tijdstip waarop deze informatie beschikbaar is gekomen (positief) doorwerken in het resultaat over 2022 (€ 553.000).  Het resterende verschil bestaat uit doeluitkeringen voor  maatschappelijke begeleiding (€ 35.000), kwaliteitsborging bouw- en woningtoezicht (€78.000), Leerlingenvervoer Oekraïense vluchtelingen en meerkosten Sociaal domein(€ 90.000) en versterken sociale basis (€ 19.000).

0.8 Overige baten en lasten een nadelig verschil van € 102.000 aan lasten te verklaren:
Dit betreft onder andere een terugbetaling van voorlopige toekenning TOZO 2021, naheffing belastingdienst en correctie debiteuren/voorziening debiteuren werk en inkomen.