Overige programma onderdelen

In het programma ‘Overhead’ worden alle kosten met betrekking tot ondersteuning van de ambtelijke organisatie verantwoord. Dit betreffen salariskosten, kosten voor inhuur van personeel, en huisvestingskosten. Daarnaast worden ook de kosten voor informatievoorziening en faciliteiten verantwoord in dit programma. Bijdragen aan de gemeenschappelijke regeling Shared Service Centrum ONS zijn ook onderdeel van ‘overhead’.

Beveiliging wordt ingezet op de momenten dat het interventieteam niet volledig aanwezig is. Afgelopen jaar is er een start gemaakt op de herijking van de dienstverlening, hiervoor is een werkgroep gevormd.

Taakveld 0.4 Overhead
Lasten
De kosten ten aanzien van onze gemeenschappelijke regeling Shared Service Center ONS zijn minder hoog in werkelijkheid dan vooraf begroot (€ 63.000). Dit komt omdat wij een bedrag uit het voordelige resultaat van ONS teruggestort krijgen. Dit is een beslissing die het bestuur van ONS heeft gemaakt. Dit nog te ontvangen bedrag is in mindering gebracht op de werkelijke lasten voor ONS.
Baten
De omzet die gegenereerd wordt van de kantine is niet begroot. Dit heeft een voordeel van € 33.000 als resultaat. Daarnaast zijn een aantal personeelsleden gedetacheerd waarvan we de doorbelasting van de gewerkte uren niet hebben begroot. Dit heeft een voordeel van € 75.000 opgeleverd. 

De kosten voor overhead bestaan uit huisvestingskosten, personeelskosten, kosten voor informatievoorziening en faciliteiten. Deze kosten zijn verantwoord in taakveld 0.4.

De hier gepresenteerde bedragen zijn dus exclusief bestuur en griffie. Ze sluiten aan op de taakveld 0.4: Overhead. 

Het percentage overhead stijgt, omdat de aan de programma’s toegerekende inzet lager is. De personeelskosten stijgen door de ontwikkeling van de Cao-lonen en premies. De personeelskosten worden vooraf op basis van verzamelde uren en verwachte inzet toegerekend aan de programma’s. Dat geldt niet voor het budget voor vervanging tijdens ziekte en voor de inhuur van personeel. 

De algemene dekkingsmiddelen worden gevormd uit een aantal structurele niet aan taakvelden gekoppelde inkomsten. Deze dekkingsmiddelen krijgen we van het Rijk  (algemene uitkering), van inwoners (heffingen) dan wel uit beleggingen. De inkomsten zijn onder te verdelen in treasury, belastingen, algemene uitkering, overige uitkeringen gemeentefonds en overige baten en lasten. De mutaties reserves en voorzieningen vallen ook onder dit programma.

We streven naar kostendekkende tarieven.

Taakveld 0.5 Treasury
Er zijn geen afwijkingen groter dan € 50.000 geconstateerd op dit taakveld.

Taakveld 0.61 OZB Woningen
Er zijn geen afwijkingen boven de € 50.000 geconstateerd. Voor meer informatie en een analyse op de heffingen verwijzen we naar Paragraaf A Lokale Heffingen.

Taakveld 0.62 OZB niet-woningen
Er zijn geen afwijkingen groter dan € 50.000 geconstateerd op dit taakveld.

Taakveld 0.64 Belastingen overig
Lasten
De inningskosten zijn hoger uitgevallen dan begroot. Daarnaast zijn er extra kohieren gedraaid vanuit DataB en we hebben meer kosten gemaakt met betrekking tot deurwaarders (€ 50.000). 

Taakveld 0.7 Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds
Baten
De hogere inkomsten komen voornamelijk door een positieve decembercirculaire 2025 (€ 250.000). De decembercirculaire wordt niet in de begroting verwerkt, omdat de hoogte ervan bepaald wordt in december. Alle begrotingwijzigingen moeten voor of op  31 december van het betreffende jaar door de raad goedgekeurd zijn. 

Taakveld 0.8 Overige baten en lasten
Baten
In de 2e Bestuursrapportage 2025 is de stelpost BCF opgeheven, dit voordeel is op taakveld 0.8 verantwoord (€ 250.000). Daarnaast zijn er diverse correcties doorgevoerd die op taakveld 0.8 een voordeel op hebben geleverd (€ 176.000). Dit zijn correcties op de activamodule, waar activa die niet meer in bezit is van de gemeente Westerveld maar die nog wel een waarde hadden in de activa. Deze waarden zijn afgeboekt en hebben een voordeel opgeleverd. Daarnaast zijn er 2 BTW suppleties uit 2019 die een voordeel hebben opgeleverd in 2025 dat niet begroot was, en is de voorziening dubieuze debiteuren aangepast naar de werkelijkheid wat ook een voordeel op taakveld 0.8 heeft opgeleverd.