Inleiding op bestuursrapportage

Op 28 maart 2023 heeft de raad ingestemd met de wijziging van de Planning en Control cyclus (P&C cyclus), waarmee beoogd wordt een kwaliteitsimpuls te geven aan het verantwoordingsproces richting de raad. Met de digitalisering van de P&C cyclus sinds de Begroting 2023 staat de verbetering van de kwaliteit van de documenten en het digitale proces in de cyclus voorop. We hopen hiermee te bereiken dat er meer duidelijkheid bestaat over het doel en de inhoud van de verschillende documenten, zodat een zuivere en efficiënte behandeling mogelijk is binnen de raad. 

De P&C cyclus is het sturingsinstrument van de raad om zich te laten informeren en op basis daarvan kaders te stellen, te controleren en vast te stellen dat de kaders zijn gehandhaafd en uitgevoerd. In de nieuwe P&C cyclus wordt een duidelijker onderscheid gemaakt tussen de verschillende P&C documenten, doordat de rapportage over het perspectief voor de komende jaren en de rapportage over het lopende jaar uit elkaar worden getrokken. Op deze wijze wordt de raad in de gelegenheid gesteld om de rol te vervullen die passend is bij het document uit de P&C cyclus.  

In het kader van tussentijdse rapportages zijn in de nieuwe P&C cyclus de voormalige Voor- en Najaarsrapportage vervangen door een Kadernota en twee Bestuursrapportages. Het college informeert de raad door middel van de 1e Bestuursrapportage en 2e Bestuursrapportage over de realisatie van de begroting over de eerste vier maanden en de eerste acht maanden.

Voorafgaand aan de behandeling van de Kadernota bieden wij u hierbij de 1e Bestuursrapportage aan. Deze rapportage geeft invulling aan de behoefte van de Raad om ook in het voorjaar een terugkoppeling te krijgen op de  inhoudelijke voortgang. Daarnaast is de 1e Bestuursrapportage het moment dat de raad het financieel perspectief vaststelt, dat het startpunt vormt voor de Kadernota. 

College van Burgemeester en Wethouders

Binnen de gewijzigde P&C cyclus biedt de 1e Bestuursrapportage een terugkoppeling op de inhoudelijke voortgang over de realisatie van de begroting over de eerste vier maanden.

In de 1e Bestuursrapportage worden de volgende mutaties voor het lopende jaar en de meerjarenbegroting meegenomen:

• Effecten Decembercirculaire
• Mutaties investeringen en kapitaallasten
• Voorzieningen en bestemmingsreserves
•Grondexploitaties
• Genomen besluiten (college- en raadsvoorstellen)
• De structurele effecten vanuit de 2e Bestuursrapportage van vorig jaar worden verwerkt in de 1e Bestuursrapportage als autonome ontwikkelingen.
• Voor 2023 nemen we hierin ook nog eenmalig budgetmutaties mee vanuit de organisatie.

Per programma wordt een nadere toelichting gegeven op de stand van zaken, de voorgestelde financiële mutaties en administratieve boekingen. Aangezien de 1e Bestuursrapportage bedoeld is als 'technische' voortgangs- c.q. afwijkingenrapportage en gericht is op het lopende boekjaar 2023 worden de doelen en acties per programma niet vermeld. 

In deze 1e Bestuursrapportage vindt de verwerking plaats van autonome ontwikkelingen, mutaties uit de jaarrekening en college- en raadsbesluiten. Op deze wijze wordt een nul situatie gecreëerd, die het uitgangspunt vormt voor het financiële perspectief van de Kadernota.