Inleiding op de 2e Bestuursrapportage 2024

Vorig jaar heeft de raad ingestemd met de wijziging van de Planning en Control cyclus (P&C cyclus), waarmee beoogd wordt een kwaliteitsimpuls te geven aan het verantwoordingsproces richting de raad. Met de digitalisering van de P&C cyclus sinds de Begroting 2023 staat de verbetering van de kwaliteit van de documenten en het digitale proces in de cyclus voorop. We hopen hiermee te bereiken dat er meer duidelijkheid bestaat over het doel en de inhoud van de verschillende documenten, zodat een zuivere en efficiënte behandeling mogelijk is binnen de raad. Het college informeert de raad door middel van de 1e Bestuursrapportage en 2e Bestuursrapportage over de realisatie van de begroting over de eerste vier maanden en de eerste acht maanden.

Hierbij bieden we u de 2e Bestuursrapportage 2024 aan. Deze rapportage bevat budgetmutaties naar aanleiding van de realisatie van de eerste acht maanden van de begroting. Daarnaast wordt de voortgang van de acties vermeld. Tenslotte worden er mutaties van investeringskredieten voorgesteld en toegelicht. Het financiële perspectief verbeterd ten opzichte van het saldo van de eerste bestuursrapportage 2024. Er zijn voordelen verwerkt met betrekking tot de algemene uitkering, beschermd wonen en prognose BUIG. Nadelen zitten in de budgetten voor inhuur, openbare ruimte en reparatie aan een dak van een school. 
 
College van Burgemeester en Wethouders

Programmaplan
Het programmaplan bestaat uit negen programma's van de gemeente, de overige programma onderdelen en een overzicht van de investeringen. Per programma wordt eerst de beleidsmatige rapportage weergegeven. Per doel uit de Begroting 2024 wordt een tussenstand per 1 september 2024 gegeven. Daarnaast bevat de financiële rapportage een actualisatie van de benodigde budgetten voor het uitvoeren van het eerder vastgestelde beleid.

Er wordt inzicht gegeven in de mutaties van het gerapporteerde saldo. De mutaties worden getoond op het niveau van  het financiële kenmerk (dit is op grootboeknummer (FCL) niveau). 

Daarnaast wordt van de acties ten behoeve van een snelle interpretatie van de voortgang een verkeerslichtenrapportage toegepast. Aan de hand van onderstaande kleuren kan de voortgang worden afgelezen:

Toelichting op de mutaties
De gepresenteerde bedragen worden afgerond op € 1.000, daardoor kunnen afrondingsverschillen voorkomen. Mutaties zoals administratieve correcties en doorbelastingen worden over het algemeen niet toegelicht. De mutaties worden getoond op taakveld niveau. De budgetoverhevelingen van 2023 naar 2024 zijn nog niet in het saldo na de 1e Bestuursrapportage 2024 verwerkt, wat zorgt voor verschillen tussen het saldo van de 1e Bestuursrapportage en de begroting na wijziging zoals deze op dit moment is. Deze verschillen worden separaat toegelicht per programma. Bedragen onder de € 10.000 lichten we niet toe, tenzij er aanleiding voor is.

De resultante van de mutaties wordt zichtbaar, wat geen (gewijzigd) resultaat over 2024 is. Hoewel we, ook in het kader van de rechtmatigheidsverantwoording, onze uiterste best gedaan hebben om zo dicht mogelijk bij de realiteit te begroten zal het resultaat bij de Jaarstukken 2024 afwijken van het saldo zoals getoond in de 2e burap 2024. Dat heeft er voornamelijk mee te maken dat we niet precies kunnen inschatten wat de uiteindelijke kosten van het Sociaal Domein zullen zijn, we de grondexploitaties nog moeten doorrekenen en de winstmethode moeten toepassen, we niet weten wat de storting gaat zijn in de voorziening APPA, de exacte hoogte van de overige personeelslasten niet kunnen voorspellen. Daarnaast kunnen er altijd onvoorziene omstandigheden zijn die we op dit moment nog niet weten. 

Bijlage
In de bijlagen staan het meerjarenperspectief en de bijstellingen in de investeringen inclusief toelichting indien van toepassing.