Overige programma onderdelen

In het programma ‘Overhead’ worden alle kosten met betrekking tot ondersteuning van de ambtelijke organisatie verantwoord. Dit betreffen salariskosten, kosten voor inhuur van personeel, en huisvestingskosten. Daarnaast worden ook de kosten voor informatievoorziening en faciliteiten verantwoord in dit programma. Bijdragen aan de gemeenschappelijke regeling Shared Service Centrum ONS zijn ook onderdeel van ‘overhead’.

Excel-tabel

Taakveld 0.4
De kosten voor de beveiliging van het gemeentehuis stijgen. Het voorstel is om het budget voor de beveiliging te verhogen met € 20.000. Voor de gemeenschappelijke regeling Drents Archief stijgt de gemeentelijke bijdrage met € 22.000. Dit komt omdat we in het eerste jaar dat we in de gemeenschappelijke regeling zijn gestapt (2025) een korting hebben ontvangen die deels vervalt in 2026. De kosten rondom Gemeentewerf & Tractie stijgen, het voorstel is om dit budget te verhogen met € 27.000. Ook de kosten van de gemeentelijke bijdrage aan Shared Service Center ONS stijgen met € 72.000. Als laatste wordt er een budget aangevraagd voor ICT voor het project waarin we de systemen van het Sociaal Domein willen harmoniseren (€ 80.000).

Bijstelling ziektebudget
Voor de vervanging van ziekte, zwangerschaps- en ouderschapsverlof is jaarlijks een budget beschikbaar van € 198.450. Wanneer dit budget niet toereikend is stellen we dit budget gedurende het begrotingsjaar bij, in één van de bestuursrapportages. In de 2e bestuursrapportage 2014 heeft de raad toestemming gegeven om de uitgaven te doen tot een budget dat gelijk is aan het landelijk gemiddelde verzuimcijfer. Het landelijk gemiddelde verzuimcijfer is op dit moment op het niveau van 5,6%, dit staat gelijk aan een verhoging van het budget van € 750.000. Het ziekteverzuim binnen de gemeente Westerveld ligt momenteel hoger dan het landelijk gemiddelde (5,6%). Het jaarlijkse verzuimcijfer is toegenomen van 5,6% in 2024 naar 7,3% in 2025. Omdat het beschikbare ziektebudget al is uitgegeven wordt het voorstel gedaan om in één keer de toegestane verhoging van het ziektebudget aan te vragen (€ 750.000), in plaats van dit in twee stappen te doen in beide bestuursrapportages in 2026.

Budget neutrale mutaties
De financiële verwerking van de personeelsbegroting wordt zichtbaar op het programma Overhead (taakveld 0.4). Er zijn een aantal personele mutaties voorgesteld die budget neutraal zijn, waarvan personele budgetten worden overgezet naar taakveld 0.4. Het betreffen de volgende mutaties:
- Budgetten voor Beheer Buiten Ruimte (€ 127.000) vanuit taakveld 6.4 en 5.7 naar taakveld 0.4.
- De meeropbrengst van kabels en leidingen ter dekking van personele capaciteit (€ 80.000), van taakveld 2.1 naar taakveld 0.4.
- De meeropbrengst uit de OZB inkomsten die worden ingezet om de inhuurkosten te kunnen dekken uit de vele bezwaren van No Cure No Pay bureaus (€ 80.000), van taakveld 0.61 naar taakveld 0.4.
- Een deel van het budget voor het uitvoeringsprogramma Recreatie en toerisme bevat kosten voor personele uitbreiding (€ 75.000). Dit deel wordt overgezet van taakveld 3.4 naar taakveld 0.4.
- De programmamanager wonen schrijft uren die we vervolgens kunnen doorbelasten aan anterieure overeenkomsten of grondexploitaties. Volgens het BBV moet dit worden gedaan vanuit taakveld 0.4. De kosten voor de programmamanager wonen (€ 110.000) worden daarom overgezet van taakveld 8.3 naar taakveld 0.4.

Budgetoverhevelingen
De budgetoverhevelingen van 2025 naar 2026 zijn vastgesteld door de raad in december 2025, en het effect voor 2026 wordt verwerkt in de 1e bestuursrapportage 2026. In de budgetoverhevelingen is een bedrag van € 35.000 overgeheveld naar 2026 op taakveld 0.4. Dit betreft het budget van de visie dienstverlening. Daarnaast is er op taakveld 0.4 € 120.000 overgeheveld voor de implementatie van het nieuwe zaaksysteem Djuma.

De algemene dekkingsmiddelen worden gevormd uit een aantal structurele niet aan taakvelden gekoppelde inkomsten. Deze dekkingsmiddelen krijgen we van het Rijk 
(algemene uitkering), van inwoners (heffingen) dan wel uit beleggingen. De inkomsten zijn onder te verdelen in treasury, belastingen, algemene uitkering, overige uitkeringen gemeentefonds en overige baten en lasten. De mutaties reserves en voorzieningen vallen ook onder dit programma.

We streven naar kostendekkende tarieven.

Excel-tabel

Taakveld 0.7
Septembercirculaire 2025:
De gelden die we in de septembercirculaire 2025 voor 2026 ontvangen verwerken we in de 1e bestuursrapportage. De informatie om welke mutaties het gaat is in een raadsinformatiebrief verstrekt bij de behandeling van de Begroting 2026. Het gaat om de volgende gelden:
- Een negatieve bijstelling van het accres van € -100.000.
- Een negatief effect op de maatstaven van € - 200.000.
- Een decentralisatie uitkering die betrekking heeft op de participatiewet van € 32.000. Dit is een budget neutrale mutatie (zie taakveld 6.1).
- Een decentralisatie uitkering die betrekking heeft op de CDOKE gelden van € 762.000. Ook dit is een budget neutrale mutatie (zie taakveld 7.4).
- Een decentralisatie uitkering die betrekking heeft op overheidsbrede dienstverlening van € 17.000. Ook deze is budget neutraal verwerkt (zie taakveld 5.6).

Decembercirculaire 2025:
De gelden die we in de decembercirculaire 2025 ontvangen voor het jaar 2026 verwerken we ook in de 1e bestuursrapportage. Dit betreffen de volgende mutaties:
- Een positieve bijstelling van het accres van € 59.000.
- Een positieve bijstelling van de decentralisatie uitkering die betrekking heeft op de CDOKE gelden van € 26.000. Deze is budget neutraal verwerkt (zie taakveld 7.4).

Budget neutrale mutaties
We verwachten dat we meer opbrengsten uit de OZB ophalen dan nu begroot is. Het gaat hierbij om een bedrag van € 80.000. Deze meeropbrengst kan vervolgens gebruikt worden als dekking voor de extra personele inzet van de vele bezwaren van No Cure No Pay bureaus (taakveld 0.4). 

Excel-tabel

Omschrijving

De toelichting voor elke onttrekking en toevoegen aan de bestemmingsreserves is hieronder gepresenteerd.

Budgetoverhevelingen
De budgetoverhevelingen van 2025 naar 2026 zijn vastgesteld door de raad in december 2025, en het effect voor 2026 wordt verwerkt in de 1e bestuursrapportage 2026. In de budgetoverhevelingen is een bedrag van € 1.171.000 overgeheveld naar 2026 op taakveld 0.10, dit betreft de overhevelingsreserve en het totale bedrag van de budgetoverhevelingen. 

Excel-tabel