Inleiding op de 1e Bestuursrapportage 2026

Hierbij bieden we u de 1e Bestuursrapportage van het jaar 2026 aan. Deze rapportage bevat budgetmutaties naar aanleiding van de realisatie van de eerste vier maanden van de Begroting 2026. Daarnaast wordt de voortgang van de acties vermeld. Tenslotte worden er mutaties van investeringskredieten voorgesteld en toegelicht. Het geactualiseerde financiële perspectief laat een nadelig saldo zien van € 2.708.115. 

College van Burgemeester en Wethouders.

Binnen de P&C cyclus biedt de 1e Bestuursrapportage een terugkoppeling op de inhoudelijke voortgang over de realisatie van de Begroting 2026 over de eerste vier maanden. Deze rapportage gaat enkel over het lopende boekjaar. Ook zijn de effecten van de September- en Decembercirculaire 2025 meegenomen, de voortgang over de in de Begroting 2026 vastgestelde acties wordt weergegeven en we verwerken diverse mutaties op basis van de huidige inzichten. 

Per programma wordt een nadere toelichting gegeven op de stand van zaken, de voorgestelde financiële mutaties en administratieve boekingen. 

Programmaplan
Het programmaplan bestaat uit negen programma's van de gemeente, de overige programma onderdelen en een overzicht van de investeringen. Per programma wordt eerst de beleidsmatige rapportage weergegeven. Per doel uit de Begroting 2026 wordt een tussenstand per 1 mei 2026 gegeven. Daarnaast bevat de financiële rapportage een actualisatie van de benodigde budgetten voor het uitvoeren van het eerder vastgestelde beleid.

Er wordt inzicht gegeven in de mutaties van het gerapporteerde saldo. De mutaties worden getoond op taakveld niveau.

Daarnaast wordt van de acties ten behoeve van een snelle interpretatie van de voortgang een verkeerslichtenrapportage toegepast. Aan de hand van onderstaande kleuren kan de voortgang worden afgelezen:

Toelichting op de mutaties
De gepresenteerde bedragen worden afgerond op € 1.000, daardoor kunnen afrondingsverschillen voorkomen. Mutaties zoals administratieve correcties en doorbelastingen worden niet toegelicht. De mutaties worden getoond op taakveld niveau. Bedragen onder de € 10.000 lichten we niet toe, tenzij er aanleiding voor is. Daarnaast lichten we de budgetoverhevelingen 2025 naar 2026 toe. Deze zijn verwerkt in het saldo van de Begroting 2026 in de tabellen. 

Bijlage
In de bijlagen staan de bijstellingen in de investeringen indien van toepassing.

In deze 1e bestuursrapportage vindt de verwerking plaats van autonome ontwikkelingen en college- en raadsbesluiten. Hieronder wordt het financieel perspectief op hoofdlijnen toegelicht. Bij de programma's worden de mutaties nader toegelicht. 

1. Septembercirculaire 2025
Dit betreft de verwerking van de septembercirculaire 2025 voor het jaar 2026. 

2. Autonome voorstellen
Dit betreffen voorstellen voor indexatie van bestaande contracten en andere al vastgestelde voorstellen. Het saldo is fors nadelig. Dit komt voornamelijk door negatieve bijstellingen in het Sociaal Domein (WMO en Jeugd), en door negatieve bijstellingen van de budgetten voor de gemeenschappelijke regelingen.

3. Personeel
Dit betreft de bijstelling van het ziektebudget. Het landelijk niveau van het ziekteverzuim in gemeentelijke instellingen is 6,5% op dit moment, en we stellen het ziektebudget, volgens afspraak, bij op basis van het landelijk niveau. Het ziekteverzuim binnen de gemeente Westerveld ligt namelijk momenteel hoger dan het landelijk gemiddelde. Het jaarlijkse verzuimcijfer is toegenomen van 5,6% (2024) naar 7,3% (2025).

4. Decembercirculaire 2025
Dit betreft de verwerking van de Decembercirculaire 2025 voor het jaar 2026.