Inleiding op Najaarsrapportage

In deze Najaarsrapportage zijn de noodzakelijk geachte budgetwijzigingen voor uitsluitend 2022 opgenomen. In deze rapportage is geen sprake van budgetoverhevelingen. Die zullen op een zo laat mogelijk moment worden geïnventariseerd en in de laatste raadsvergadering van dit jaar (2022) aan u worden voorgelegd. Het daarbij te hanteren principe is: geen overheveling van budgetten, tenzij er een goed onderbouwde reden voor is. 

Deze rapportage gaat alleen over 2022. We laten u een eventuele doorwerking zien naar de volgende jaren, maar deze meerjarige cijfers zullen in de begroting 2023– 2026 worden geïntegreerd. U neemt bij de behandeling van de Najaarsrapportage alleen besluiten over 2022. Bij de behandeling van de begroting kan een integrale afweging worden gemaakt, inclusief de meerjarige effecten van deze Najaarsrapportage. 
De behandeling van de begroting en Najaarsrapportage zal gelijktijdig plaats vinden. Waarbij de laatste als eerste wordt behandeld. Een amendement op een post in 2022 met een structureel effect voor begroting 2023–2026 zal ook bij de behandeling van deze begroting tot een amendement moeten leiden.

Deze Najaarsrapportage bestaat uit twee onderdelen: de beleidsmatige rapportage en de financiële rapportage. Beide rapportages worden per programma weergegeven. 

Financieel perspectief
Een samenvatting van het financieel perspectief, aangevuld met een aantal relevante onderwerpen.

Programmaplan
Het programmaplan bestaat uit de acht programma’s van de gemeente Westerveld, de overige programma onderdelen gevolgd door een overzicht van de investeringen. Per programma wordt eerst de beleidsmatige rapportage weergegeven. Per doel uit de programmabegroting 2022 wordt een tussenstand tot en met 1 september 2022  gegeven. Daarnaast is er de financiële rapportage. Dit is een actualisatie van de benodigde budgetten voor het uitvoeren van het eerder vastgesteld beleid. 

Er wordt inzicht gegeven in de mutaties ten opzichte van het bij de Voorjaarsrapportage gerapporteerde saldo.  De mutaties worden getoond op het niveau van het financiële kenmerk (dit is FCL / grootboeknummer). 

Van de acties (wat gaan we daarvoor doen) wordt ten behoeve van een snelle interpretatie van de voortgang een verkeerslichtenrapportage toegepast. Aan de hand van onderstaande kleuren kan de voortgang worden afgelezen:

Toelichting op mutaties

Alleen de mutaties die groter zijn dan € 10.000 worden kort toegelicht. De gepresenteerde bedragen worden afgerond op € 1.000, daardoor kunnen afrondingsverschillen voorkomen. Mutaties als administratieve correcties en doorbelastingen worden niet toegelicht, deze zijn herkenbaar aan de omschrijving.

De mutaties worden getoond op taakveld niveau.   Eventueel wordt voor het inzicht  het  financiële kenmerk toegevoegd. Deze is te herkennen aan het nummer in de tabel dat begint met '68x'. 

Bijlage
In de bijlage staan het meerjaren perspectief en  de bijstellingen in de investeringen .

Vaststellingsblad
De Najaarsrapportage wordt afgesloten met het Vaststellingsblad.

•    1 november 2022        Technische vragenronde voor gemeenteraadsleden
•    8 november 2022        Behandeling Najaarsrapportage in de gemeenteraad 

Het structureel financiële perspectief is geactualiseerd op basis van de ontwikkelingen uit de Najaarsrapportage en de verwachtingen voor 2023 en verder. 

Het positieve resultaat van €81.000 bij de Voorjaarsrapportage wordt gunstig beïnvloed door de uitkomsten van de meicirculaire (plus €1.313.000) en septembercirculaire (plus €267.000) en negatief beïnvloed door de extra lasten bij deze Najaarsrapportage van (€1.313.000). Het te verwachten resultaat over 2022 wordt daardoor €132.000 positief. 

1. Decembercirculaire
Over de decembercirculaire is de raad bij brief van d.d. 11 januari 2022 geïnformeerd. De baten zijn verwerkt in de Voorjaarsrapportage 2022. De lasten worden verwerkt in deze Najaarsrapportage. Het betreft lasten voor verkiezingen 2022, indexeringen voor WMO en Jeugdhulp, robuust rechtsbeschermingssysteem en versterken wijkteams.

2. Meicirculaire
Over de meicirculaire is de raad bij brief van d.d. 28 juni 2022 geïnformeerd. Zoals gebruikelijk, worden de effecten daarvan in de Najaarsrapportage meegenomen.

3. MJOP wegen dotatie voorziening 
Conform het nieuwe MJOP-wegen wordt de dotatie aan de voorziening groot onderhoud wegen vanaf 2023 verhoogd met € 1.170.000. Zie ook programma 2.

4. Mutaties Najaarsrapportage
De raad gaat over de vaststelling van het budget baten en lasten per programma. Daarom wordt op basis van ontwikkelingen, uitputting van budgetten en nieuwe beleidsontwikkelingen het toereikend zijn van het budget beoordeeld. Wijzigingen daarvan en aanvulling daarop worden via deze rapportage aan de raad voorgelegd. De mutaties worden onder programma’s nader toegelicht.

5. Septembercirculaire
Over de septembercirculaire bent u in een aparte raadsinformatiebrief geïnformeerd. 

Onder 2.2 Financiële perspectief (verzameld per programma) worden bovenstaande mutaties 1 t/m 5 voor het jaar 2022 getoond. 

Uit deze Najaarsrapportage volgt een structurele negatieve doorwerking naar volgende jaren. Deze mutatie staat in de laatste regel en wordt meegenomen in de begroting 2023–2026. 

Onderstaande tabel geeft een overzicht van de saldo´s per programma na verwerking van de budgetmutaties 2022.