Inleiding op de 2e Bestuursrapportage 2025

Hierbij bieden we u de tweede bestuursrapportage van het jaar 2025 aan. Deze rapportage bevat budgetmutaties naar aanleiding van de realisatie van de eerste acht maanden van de begroting. Daarnaast wordt de voortgang van de acties vermeld. Tenslotte worden er mutaties van investeringskredieten voorgesteld en toegelicht. Het geactualiseerde financiële perspectief laat een positief saldo zien in 2025. 

College van Burgemeester en Wethouders

Binnen de P&C cyclus biedt de 2e Bestuursrapportage een terugkoppeling op de inhoudelijke voortgang over de realisatie van de Begroting 2025 over de eerste acht maanden. Deze rapportage gaat enkel over het lopende boekjaar. Ook zijn de effecten van de Meicirculaire 2025, en van de Septembercirculaire 2025 meegenomen, de voortgang over de in de Begroting 2025 vastgestelde acties wordt weergegeven en we verwerken diverse mutaties op basis van de huidige inzichten. 

Per programma wordt een nadere toelichting gegeven op de stand van zaken, de voorgestelde financiële mutaties en administratieve boekingen. Het voorstel is de financiële mutaties in het saldo te laten vallen, tenzij er is aangegeven dat het om budgettair neutrale mutaties gaat.

De 2^e Bestuursrapportage is geen voorspelling van het resultaat van de jaarrekening 2025. Zo kunnen posten waarvan de effecten nu nog niet volledig bekend zijn zoals bijvoorbeeld grondexploitaties, algemene uitkering, en posten in het sociaal domein (open einde regelingen) nog grote impact hebben op het uiteindelijke resultaat van de jaarrekening.

Programmaplan
Het programmaplan bestaat uit negen programma's van de gemeente, de overige programma onderdelen en een overzicht van de investeringen. Per programma wordt eerst de beleidsmatige rapportage weergegeven. Per doel uit de Begroting 2025 wordt een tussenstand per 1 september 2025 gegeven. Daarnaast bevat de financiële rapportage een actualisatie van de benodigde budgetten voor het uitvoeren van het eerder vastgestelde beleid.

Er wordt inzicht gegeven in de mutaties van het gerapporteerde saldo. De mutaties worden getoond op taakveld niveau.

Daarnaast wordt van de acties ten behoeve van een snelle interpretatie van de voortgang een verkeerslichtenrapportage toegepast. Aan de hand van onderstaande kleuren kan de voortgang worden afgelezen:

Toelichting op de mutaties
De gepresenteerde bedragen worden afgerond op € 1.000, daardoor kunnen afrondingsverschillen voorkomen. Mutaties zoals administratieve correcties en doorbelastingen worden niet toegelicht. De mutaties worden getoond op taakveld niveau. Bedragen onder de € 10.000 lichten we niet toe, tenzij er aanleiding voor is.

Bijlage
In de bijlagen staan het meerjarenperspectief en de bijstellingen in de investeringen indien van toepassing.

In deze 2e bestuursrapportage vindt de verwerking plaats van autonome ontwikkelingen en college- en raadsbesluiten. Hieronder wordt het financieel perspectief op hoofdlijnen toegelicht. Bij de programma's worden de mutaties nader toegelicht. 

1. Meicirculaire 2025
Dit betreft de verwerking van de Meicirculaire 2025 voor het jaar 2025.

2. Septembercirculaire 2025
Dit betreft de verwerking van de Septembercirculaire 2025 voor het jaar 2025

3. Autonome voorstellen
Dit betreffen voorstellen voor indexatie van contracten en andere al vastgestelde voorstellen. Het saldo is voordelig door diverse grote voordelen, zoals een voordeel op de BUIG en beschermd wonen.

4. Correctie kapitaallasten
De werkelijke boeking van de kapitaallasten voor 2025 is verwerkt. De werkelijke kapitaallasten zijn lager dan de begrote kapitaallasten wat zorgt voor voordeel van € 200.000 op het saldo. In de programma’s zal worden aangeven wat de bijstellingen zijn per taakveld.

5. Ziekteverzuim
Voor de vervanging van ziekte, zwangerschaps- en ouderschapsverlof is jaarlijks een budget beschikbaar van €208.540. Indien dit budget niet toereikend is, stellen we het budget in de 2^e bestuursrapportage bij. Dit betreft een bijstelling van het budget ziekteverzuim tot het landelijk niveau (5,2%), op basis van de afspraak die gemaakt is met de raad.