Inleiding

Op 28 maart 2023 heeft de raad ingestemd met de wijziging van de Planning en Control cyclus (P&C cyclus), waarmee beoogd wordt een kwaliteitsimpuls te geven aan het verantwoordingsproces richting de raad. Met de digitalisering van de P&C cyclus sinds de Begroting 2023 staat de verbetering van de kwaliteit van de documenten en het digitale proces in de cyclus voorop. We bereiken hiermee meer duidelijkheid over het doel en de inhoud van de verschillende documenten, zodat een zuivere en efficiënte behandeling mogelijk is door de raad. 

De P&C cyclus is het sturingsinstrument van de raad om zich te laten informeren en op basis daarvan kaders te stellen, te controleren en vast te stellen dat de kaders zijn gehandhaafd en uitgevoerd. In de nieuwe P&C cyclus wordt een duidelijker onderscheid gemaakt tussen de verschillende P&C documenten, doordat de rapportage over het perspectief voor de komende jaren en de rapportage over het lopende jaar uit elkaar worden getrokken. Op deze wijze wordt de raad in de gelegenheid gesteld om de rol te vervullen die passend is bij het document uit de P&C cyclus. Deze rapportage geeft invulling aan de behoefte van de Raad om ook in het najaar een terugkoppeling te krijgen op de  inhoudelijke voortgang. 

In het kader van tussentijdse rapportages zijn in de nieuwe P&C cyclus de voormalige Voor- en Najaarsrapportage vervangen door een Kadernota en twee Bestuursrapportages. Het college informeert de raad door middel van de 1e Bestuursrapportage en 2e Bestuursrapportage over de realisatie van de begroting over de eerste vier maanden en de eerste acht maanden. Daarnaast is de 2e Bestuursrapportage het moment dat de raad de budgetmutaties vaststelt voor het resterende deel van 2023.

College van Burgemeester en Wethouders

In deze 2e Bestuursrapportage zijn de noodzakelijk geachte budgetwijzigingen uitsluitend voor 2023 opgenomen. In deze rapportage is geen sprake van budgetoverhevelingen. De overige overhevelingen zullen op een zo laat mogelijk moment worden geïnventariseerd en in de laatste raadsvergadering van dit jaar aan u worden voorgelegd. Het daarbij te hanteren principe is: geen overheveling van budgetten, tenzij er een goed onderbouwde reden voor is.

Deze rapportage gaat alleen over het lopende jaar (stand medio augustus). We laten u een eventuele doorwerking zien van autonome ontwikkelingen naar de volgende jaren, maar deze meerjarige cijfers zullen in de 1e Bestuursrapportage van 2024  worden geïntegreerd. U neemt bij de behandeling van deze bestuursrapportage alleen besluiten over 2023. 

Programmaplan
Het programmaplan bestaat uit de negen programma’s van de gemeente, de overige programma onderdelen gevolgd door een overzicht van de investeringen. Per programma wordt eerst de beleidsmatige rapportage weergegeven. Per doel uit de Begroting 2023 wordt een tussenstand tot en met 1 september 2023 gegeven. Daarnaast bevat de financiële rapportage een actualisatie van de benodigde budgetten voor het uitvoeren van het eerder vastgestelde beleid.

Er wordt inzicht gegeven in de mutaties ten opzichte van het bij de 1e Bestuursrapportage gerapporteerde saldo. De mutaties worden getoond op het niveau van het financiële kenmerk (dit is FCL / grootboeknummer).

Van de acties (wat gaan we daarvoor doen) wordt ten behoeve van een snelle interpretatie van de voortgang een verkeerslichtenrapportage toegepast. Aan de hand van onderstaande kleuren kan de voortgang worden afgelezen:

Toelichting op mutaties
De gepresenteerde bedragen worden in principe afgerond op € 1.000, daardoor kunnen afrondingsverschillen voorkomen. Mutaties als administratieve correcties en doorbelastingen worden niet toegelicht. De mutaties worden getoond op taakveld niveau. Bedragen onder de € 10.000 lichten we niet toe, tenzij er aanleiding voor is. 

Bijlage
In de bijlagen staan het meerjarenperspectief en de bijstellingen in de investeringen indien van toepassing.

In de 1e Bestuursrapportage 2023 hebben wij u zo goed mogelijk geïnformeerd over ontwikkelingen en de financiële prognose. In de brief over de meicirculaire 2023 hebben wij deze informatie aangevuld en u meegenomen in actuele ontwikkelingen. Daarbij zijn onderwerpen aan het licht gekomen die niet waren verwerkt in de 1e Bestuursrapportage 2023. 

Uitgangspunt (en vertrekpunt) blijft het financiële perspectief zoals dat met u is gedeeld. Onderstaand overzicht geeft inzicht in de doorgevoerde wijzigingen en ontwikkelingen. 

Voor een detailuitwerking van de verwerkte mutaties per taakveld wordt verwezen naar bijlage B.6.

In de raadsvergadering van 27 juni 2023 is de 1e Bestuursrapportage vastgesteld. 

Eventuele nadere toelichting wordt gegeven bij de programmaonderdelen.