Verwachtingen komend jaar

In relatie tot de Algemene uitkering uit het gemeentefonds zijn er per jaar drie bijstellingen die plaatsvinden in de mei- september- en decembercirculaire. De begroting voor 2024 wordt opgesteld op basis van de effecten van de mei- en septembercirculaire. De effecten van de decembercirculaire worden verwerkt in 2024 bij de 1e Bestuursrapportage. Vanaf 2023 is het volume accres (de trapop-trapaf systematiek) niet meer van toepassing omdat de nieuwe financieringssystematiek is ingegaan. Op basis van de maartbrief kunnen we een inschatting maken van de effecten van de komende circulaire(s). In de Najaarsnota van 2022 is een nabetaling voor loon- en prijsontwikkeling over 2022 aan de gemeente opgenomen.  Deze nabetaling is meegenomen in de gepresenteerde cijfers.   

Algemene uitkering	2024	2025	2026	2027
Loon- en prijsstijging ontwikkeling	958.000	1.280.000	1.456.000	1.500.000
Totaal Algemene uitkering	958.000	1.280.000	1.456.000	1.500.000

 

De conceptbegrotingen en jaarrekeningen voor onze gemeenschappelijke regelingen worden in juni 2023 aan de raad voorgelegd, die op zijn beurt zienswijzen kan indienen. Op basis van de uitkomsten van de raadsbehandeling stelt het algemeen bestuur van de GR vervolgens de definitieve begroting vast, die het uitgangspunt vormt voor de vaststelling van de geactualiseerde gemeentelijke bijdragen in de Begroting 2024. 
NB: Aangezien nog niet alle begrotingen van de GR’en zijn ontvangen, wordt onderstaande tabel onder voorbehoud gepresenteerd.

Gemeenschappelijke regelingen	2024	2025	2026	2027
Reestmond	186.500	186.500	186.500	186.500
Veiligheidsregio Drenthe	96.336	144.959	139.116	197.487
GGD	48.201	48.201	48.201	48.201
RUD	373.980	373.980	373.980	373.980
Recreatieschap Drenthe	13.696	15.801	18.828	21.583
SCC-ONS	194.000	194.000	194.000	194.000
Publiek vervoer	574	574	574	574
Totaal Gemeenschappelijke regelingen	913.287	964.015	961.199	1.022.325

Bij de kaderstelling voor de gemeenschappelijke regelingen is rekening gehouden met de structurele doorwerking van de begrotingswijzigingen voor 2023.

Voor de geraamde bedragen in de begroting 2024 wordt een prijsaanpassing doorgevoerd in verband met de inflatie. Met uitzondering van de volgende budgetten, die op een andere manier worden geïndexeerd:
- de budgetten die beschikbaar gesteld zijn in het sociaal domein;
- groot onderhoud van wegen, civiele kunstwerken en gebouwen;
- subsidies en bijdragen aan gemeenschappelijke regelingen.

De inflatie van het consumentenprijs-indexcijfer  (HICP) uit het  Centraal Economisch Plan (hierna: CEP) 2023 van het CPB is als volgt:

 

HICP maart 2023	2024	2025	2026	2027
Index inflatiecorrectie o.b.v. HICP	103,20%	103,20%	103,20%	103,20%
Inflatiecorrectie	501.000	501.000	501.000	501.000

 

Op basis van de HICP index wordt een inflatie correctie van  € 320.000 berekend over het gedeelte van de uitgaven van de begroting die met de inflatiecorrectie worden geïndexeerd.  Vanaf 2024 stelt het college voor om de budgetsubsidies met de HICP index bij te stellen, wat resulteert in een extra inflatiecorrectie van € 181.000. Hiermee geeft het college uitvoering aan de motie 'Indexering subsidies', die in de raad d.d. 08-11-2022 is aangenomen. 

 

De  verwachte structurele doorwerking van de CAO voor gemeentepersoneel vanuit 2023 wordt verwerkt in 2024 en verder. De in 2023 afgesloten CAO heeft een looptijd tot en met 1 januari 2024. De CAO ontwikkeling bestaat uit een nominale en procentuele stijging. De nominale stijging bedraagt € 240 en de procentuele stijging is 2%. Op dit moment wordt voorzien dat dit vooralsnog resulteert in een stijging van de Personeelskosten met € 1.020.000. Voor het opvangen van de stijging wordt de beschikbare stelpost in de begroting gebruikt (€ 378.000), waardoor per saldo in de Kadernota een mutatie van € 642.000 wordt opgenomen. Een nadere uitwerking vindt plaats in de Begroting 2024. 

Personele kosten	2024	2025	2026	2027
CAO ontwikkeling	642.000	642.000	642.000	642.000
Totaal Personele kosten	642.000	642.000	642.000	642.000

 

 

Belastingen en leges worden trendmatig verhoogd met de HICP index volgens het CEP 2023 van maart 2023. Dit resulteert in de  Kadernota tot de volgende mutatie:

Lokale heffingen	2024	2025	2026	2027
Belastingen
Onroerende zaakbelasting (eigenaren woningen)	100.870	100.870	100.870	100.870
Onroerende zaakbelasting (gebruikers niet-wonigen)	12.394	12.394	12.394	12.394
Onroerende zaakbelasting (eigenaren niet-woningen)	24.784	24.784	24.784	24.784
Toeristenbelasting	37.413	37.413	37.413	37.413
Forensenbelasting	30.656	30.656	30.656	30.656
Heffingen
Rioolheffing	68.858	68.858	68.858	68.858
Afvalstoffenheffing en reinigingsrechten	89.678	89.678	89.678	89.678
Leges
Burgerzaken	8.896	8.896	8.896	8.896
Marktgelden	448	448	448	448
Lijkbezorgingsrechten	11.328	11.328	11.328	11.328
Vergunningen en bestemmingsplannen	640	640	640	640
Totaal Lokale heffingen	385.965	385.965	385.965	385.965

Kaderstelling	2024	2025	2026	2027
Algemene uitkering	958.000	1.280.000	1.456.000	1.500.000
Gemeenschappelijke regelingen	-913.287	-964.015	-961.199	-1.022.325
Inflatie	-371.500	-371.500	-371.500	-371.500
Personele kosten	-657.354	-657.354	-657.354	-657.354
Lokale heffingen	385.965	385.965	385.965	385.965
Totaal Kaderstellingen	-598.176	-326.904	-148.088	-165.214